Kiedy muszę płacić podatek VAT?

Podatek VAT to temat, który budzi wiele pytań u początkujących sprzedawców w e-commerce:

  • Czy muszę się nim przejmować od razu?

  • Czy każdy sklep internetowy musi być na VAT?

  • A co jeśli dopiero zaczynam?

W tym artykule w prosty sposób wyjaśnimy, kiedy rzeczywiście musisz zarejestrować się jako podatnik VAT i co dokładnie to oznacza.

Zwolnienie z VAT – kiedy możesz z niego korzystać?

Na start dobra wiadomość:

Jeśli w ciągu roku (od stycznia do grudnia) Twój obrót nie przekracza 200 000 zł, to możesz skorzystać ze zwolnienia z VAT.

Co to oznacza?

  • Nie musisz się rejestrować jako podatnik VAT,

  • Nie wystawiasz faktur VAT,

  • Nie rozliczasz się z urzędem skarbowym w zakresie VAT.

To rozwiązanie jest idealne dla początkujących – mniej formalności, mniej obowiązków, większa prostota.

Ale uwaga – limit 200 tys. zł dotyczy obrotu, nie zysku!

Czyli liczy się cała wartość sprzedaży a nie to, co faktycznie zostaje Tobie “na czysto”.

Kiedy musisz być VAT-owcem od razu?

Jednak jest pewne “ale”...

Nawet jeśli jesteś poniżej limitu 200 tys. zł – niektóre branże i produkty wykluczają Cię z tego zwolnienia.

Jeśli sprzedajesz produkty standardowo objęte VAT-em, musisz zarejestrować się jako podatnik VAT od samego początku.

Przykładowe produkty z obowiązkowym VAT-em (stawka 23%):

  • Elektronika – telefony, laptopy, AGD, RTV

  • Kosmetyki i perfumy

  • Odzież i obuwie

  • Zabawki i gry

  • Meble i wyposażenie wnętrz

  • Narzędzia, materiały budowlane

  • Biżuteria (poza złotem inwestycyjnym)

  • Produkty cyfrowe – e-booki, kursy online, oprogramowanie

Jeśli sprzedajesz te rzeczy – musisz być VAT-owcem bez względu na obrót.

Produkty z obniżoną stawką VAT – 5% i 8%

Są też kategorie produktów, które podlegają niższej stawce VAT – w zależności od ich rodzaju.

Stawka 8% – m.in.:

  • Leki i wyroby medyczne (część)

  • Pieluchy, artykuły higieniczne

  • Przetworzona żywność

  • Gastronomia i transport

  • Produkty dla osób z niepełnosprawnościami

Stawka 5% – m.in.:

  • Świeże mięso, pieczywo, mleko

  • Owoce i warzywa

  • Książki papierowe, czasopisma

  • Wybrane produkty dziecięce i szkolne

Jeśli Twój sklep opiera się na takich produktach – musisz doliczać odpowiednią (obniżoną) stawkę VAT.

A jeśli nie sprzedaję tych rzeczy?

Jeśli prowadzisz sprzedaż produktów, które nie są objęte obowiązkowym VAT-em i nie przekraczasz limitu 200 000 zł rocznie, możesz korzystać ze zwolnienia z VAT.

To oznacza:

  • Mniej obowiązków związanych z księgowością

  • Prostsze faktury (bez VAT-u)

  • Brak obowiązku składania deklaracji VAT

WAŻNE: Zawsze monitoruj na bieżąco swój obrót – jeśli przekroczysz limit, masz 7 dni na rejestrację do VAT.

Podsumowanie

Nie musisz płacić VAT, jeśli generujesz poniżej 200 tys. zł obrotu rocznie i nie sprzedajesz produktów objętych obowiązkowym VAT-em.

Musisz być VAT-owcem, jeśli przekroczysz roczny limit 200 000 zł lub sprzedajesz produkty takie jak elektronika, kosmetyki, ubrania, e-booki, kursy online itp (lista produktów objętych VATem).

Warto już na początku:

  • Sprawdzić kategorię produktów, które sprzedajesz

  • Zorientować się w wymaganiach stawkowych konkretnych kategorii

  • Skonsultować się z księgową (szczególnie jeśli planujesz skalować sprzedaż)

Czy to było pomocne?