Podatek VAT to temat, który budzi wiele pytań u początkujących sprzedawców w e-commerce:
Czy muszę się nim przejmować od razu?
Czy każdy sklep internetowy musi być na VAT?
A co jeśli dopiero zaczynam?
W tym artykule w prosty sposób wyjaśnimy, kiedy rzeczywiście musisz zarejestrować się jako podatnik VAT i co dokładnie to oznacza.
Zwolnienie z VAT – kiedy możesz z niego korzystać?
Na start dobra wiadomość:
Co to oznacza?
Nie musisz się rejestrować jako podatnik VAT,
Nie wystawiasz faktur VAT,
Nie rozliczasz się z urzędem skarbowym w zakresie VAT.
To rozwiązanie jest idealne dla początkujących – mniej formalności, mniej obowiązków, większa prostota.
Ale uwaga – limit 200 tys. zł dotyczy obrotu, nie zysku!
Czyli liczy się cała wartość sprzedaży a nie to, co faktycznie zostaje Tobie “na czysto”.
Kiedy musisz być VAT-owcem od razu?
Jednak jest pewne “ale”...
Nawet jeśli jesteś poniżej limitu 200 tys. zł – niektóre branże i produkty wykluczają Cię z tego zwolnienia.
Jeśli sprzedajesz produkty standardowo objęte VAT-em, musisz zarejestrować się jako podatnik VAT od samego początku.
Przykładowe produkty z obowiązkowym VAT-em (stawka 23%):
Elektronika – telefony, laptopy, AGD, RTV
Kosmetyki i perfumy
Odzież i obuwie
Zabawki i gry
Meble i wyposażenie wnętrz
Narzędzia, materiały budowlane
Biżuteria (poza złotem inwestycyjnym)
Produkty cyfrowe – e-booki, kursy online, oprogramowanie
Produkty z obniżoną stawką VAT – 5% i 8%
Są też kategorie produktów, które podlegają niższej stawce VAT – w zależności od ich rodzaju.
Stawka 8% – m.in.:
Leki i wyroby medyczne (część)
Pieluchy, artykuły higieniczne
Przetworzona żywność
Gastronomia i transport
Produkty dla osób z niepełnosprawnościami
Stawka 5% – m.in.:
Świeże mięso, pieczywo, mleko
Owoce i warzywa
Książki papierowe, czasopisma
Wybrane produkty dziecięce i szkolne
Jeśli Twój sklep opiera się na takich produktach – musisz doliczać odpowiednią (obniżoną) stawkę VAT.
A jeśli nie sprzedaję tych rzeczy?
Jeśli prowadzisz sprzedaż produktów, które nie są objęte obowiązkowym VAT-em i nie przekraczasz limitu 200 000 zł rocznie, możesz korzystać ze zwolnienia z VAT.
To oznacza:
Mniej obowiązków związanych z księgowością
Prostsze faktury (bez VAT-u)
Brak obowiązku składania deklaracji VAT
Podsumowanie
Nie musisz płacić VAT, jeśli generujesz poniżej 200 tys. zł obrotu rocznie i nie sprzedajesz produktów objętych obowiązkowym VAT-em.
Musisz być VAT-owcem, jeśli przekroczysz roczny limit 200 000 zł lub sprzedajesz produkty takie jak elektronika, kosmetyki, ubrania, e-booki, kursy online itp (lista produktów objętych VATem).
Warto już na początku:
Sprawdzić kategorię produktów, które sprzedajesz
Zorientować się w wymaganiach stawkowych konkretnych kategorii
Skonsultować się z księgową (szczególnie jeśli planujesz skalować sprzedaż)